12 महीने या उससे अधिक के निश्चित-अवधि श्रम अनुबंध पर वियतनाम में काम करने वाले विदेशियों को 2024 के सामाजिक बीमा कानून (1 जुलाई 2025 से लागू) के अंतर्गत अनिवार्य सामाजिक बीमा में शामिल होना होता है। वे स्वास्थ्य बीमा और व्यक्तिगत आयकर (PIT) भी चुकाते हैं: कर निवासियों के लिए 5–35% की प्रगतिशील दरें, या अनिवासियों के लिए एकसमान 20%। 2026 की कर अवधि से व्यक्तिगत कटौती VND 15.5 मिलियन प्रति माह है, साथ ही प्रत्येक आश्रित के लिए VND 6.2 मिलियन प्रति माह। Info Travel इन दायित्वों पर सलाह देता है और इनसे जुड़े वर्क परमिट तथा निवास कार्ड की कागज़ी कार्रवाई संभालता है। हमें WhatsApp पर संदेश भेजें +84327828822।
किन विदेशी कर्मचारियों को सामाजिक बीमा देना होता है?
सामाजिक बीमा कानून संख्या 41/2024/QH15 का अनुच्छेद 2(2) उन विदेशी नागरिकों पर लागू होता है जो वियतनाम में किसी नियोक्ता के लिए कम से कम 12 महीने के निश्चित-अवधि श्रम अनुबंध पर वियतनाम में काम करते हैं। वैध रूप से काम करने के लिए कर्मचारी के पास सबसे पहले वर्क परमिट या छूट की पुष्टि होनी चाहिए।
कानून तीन समूहों को इससे बाहर रखता है:
- वियतनाम में विदेशी कामगारों संबंधी नियमों में परिभाषित अंतर-कंपनी स्थानांतरित कर्मचारी;
- वे कर्मचारी जो अनुबंध पर हस्ताक्षर के समय सेवानिवृत्ति आयु तक पहुँच चुके थे;
- वे मामले जहाँ वियतनाम द्वारा स्वीकृत कोई अंतरराष्ट्रीय संधि, जैसे द्विपक्षीय सामाजिक सुरक्षा समझौता, अन्यथा प्रावधान करती है।
डिक्री 158/2025/ND-CP अनिवार्य सामाजिक बीमा के विस्तृत नियम निर्धारित करती है। नियोक्ताओं को असामान्य मामलों की जाँच अपने स्थानीय सामाजिक बीमा कार्यालय से करनी चाहिए।
सामाजिक और स्वास्थ्य बीमा अंशदान दरें
इस योजना के अंतर्गत आने वाले विदेशी कर्मचारी मोटे तौर पर वियतनामी कर्मचारियों जैसी ही दरों पर अंशदान करते हैं, जिसकी गणना सामाजिक बीमा के लिए प्रयुक्त वेतन पर होती है:
| कोष | नियोक्ता | कर्मचारी |
|---|---|---|
| सेवानिवृत्ति और उत्तरजीवी लाभ | 14% | 8% |
| बीमारी और मातृत्व | 3% | – |
| व्यावसायिक दुर्घटना और रोग | सामान्यतः 0.5% | – |
| स्वास्थ्य बीमा | 3% | 1.5% |
| कुल | लगभग 20.5% | 9.5% |
अंशदान वेतन की अधिकतम सीमा संदर्भ स्तर का 20 गुना है। हो ची मिन्ह सिटी सामाजिक बीमा के अनुसार 1 जुलाई 2026 से संदर्भ स्तर VND 2,530,000 प्रति माह है, जिससे अधिकतम सीमा VND 50,600,000 प्रति माह बनती है। इस सीमा से अधिक वेतन पर सामाजिक या स्वास्थ्य बीमा अंशदान नहीं लगता।
बेरोज़गारी बीमा: 2025 का रोज़गार कानून (1 जनवरी 2026 से लागू) कर्मचारी को वियतनामी नागरिक के रूप में परिभाषित करता है। इसलिए विदेशी कर्मचारी सामान्यतः बेरोज़गारी बीमा योजना से बाहर रहते हैं। किसी विशेष मामले की पुष्टि सामाजिक बीमा कार्यालय से करें।
कर निवास और 183-दिन का नियम
PIT कानून संख्या 109/2025/QH15 के अंतर्गत, कोई विदेशी कर निवासी है यदि इनमें से कोई एक बात लागू हो:
- वह किसी कैलेंडर वर्ष में, या वियतनाम में पहले दिन से लगातार 12 महीनों में, 183 दिन या उससे अधिक वियतनाम में रहा हो;
- उसका वियतनाम में नियमित निवास स्थान हो, जैसे पंजीकृत स्थायी पता या निश्चित-अवधि पट्टे पर किराए का घर।
बाकी सभी अनिवासी हैं। वियतनाम में बिताए दिन आम तौर पर पासपोर्ट पर प्रवेश और निकास मुहरों से गिने जाते हैं, इसलिए अपना पासपोर्ट, वीज़ा, अस्थायी निवास कार्ड और किराया अनुबंध व्यवस्थित रखें।
2026 में रोज़गार आय पर PIT दरें
निवासियों की रोज़गार आय से जुड़े नए PIT कानून के नियम 2026 की कर अवधि से लागू होते हैं। प्रगतिशील स्केल में अब पाँच स्लैब हैं:
| स्लैब | मासिक कर योग्य आय (VND मिलियन) | दर |
|---|---|---|
| 1 | 10 तक | 5% |
| 2 | 10 से अधिक, 30 तक | 10% |
| 3 | 30 से अधिक, 60 तक | 20% |
| 4 | 60 से अधिक, 100 तक | 30% |
| 5 | 100 से अधिक | 35% |
कर योग्य आय = निर्धारण योग्य आय में से पारिवारिक कटौतियाँ, कर्मचारी के अनिवार्य सामाजिक और स्वास्थ्य बीमा अंशदान, तथा कानून द्वारा अनुमत अन्य कटौतियाँ घटाने के बाद बची राशि।
- व्यक्तिगत कटौती: VND 15.5 मिलियन प्रति माह (VND 186 मिलियन प्रति वर्ष)।
- आश्रित कटौती: प्रत्येक आश्रित के लिए VND 6.2 मिलियन प्रति माह। आश्रितों में नाबालिग बच्चे, काम करने में असमर्थ जीवनसाथी, और कम या बिना आय वाले वृद्ध माता-पिता शामिल हैं। प्रत्येक आश्रित पर केवल एक करदाता दावा कर सकता है।
आश्रितों का पंजीकरण कराने के लिए विदेशियों को आम तौर पर संबंध सिद्ध करने वाले दस्तावेज़ चाहिए, जैसे जन्म या विवाह प्रमाणपत्र। कर कार्यालय की माँग के अनुसार, इनके लिए कांसुलर वैधीकरण और नोटरीकृत अनुवाद की आवश्यकता हो सकती है।
अनिवासी वियतनाम में किए गए काम की सभी रोज़गार आय पर, भुगतान चाहे कहीं भी हो, एकसमान 20% कर देते हैं और उन्हें कोई पारिवारिक कटौती नहीं मिलती।
देश छोड़ने से पहले कर कोड, अंतिम निपटारा और रिफ़ंड
विदेशी कर्मचारियों को व्यक्तिगत कर कोड की आवश्यकता होती है, ताकि नियोक्ता हर महीने कर काट सके और आश्रितों का पंजीकरण कर सके। भुगतान करने वाला नियोक्ता सामान्यतः कर्मचारी की ओर से इसका पंजीकरण करता है।
कर निवासियों को हर वर्ष PIT का अंतिम निपटारा करना होता है। वे यह काम अपने नियोक्ता को सौंप सकते हैं, या स्वयं रिटर्न दाखिल कर सकते हैं, जो एक से अधिक स्रोतों से आय होने पर अनिवार्य है। वर्तमान कर प्रशासन नियमों के अनुसार, जिस विदेशी का वियतनाम में रोज़गार समाप्त हो रहा है, उसे देश छोड़ने से पहले अपने कर का अंतिम निपटारा कर लेना चाहिए। यदि देय से अधिक कर काटा गया हो, तो वे रिफ़ंड या समायोजन का अनुरोध कर सकते हैं।
यह चरण महत्वपूर्ण है, क्योंकि अवैतनिक कर निकास प्रतिबंध के आधारों में से एक है। वापसी की उड़ान बुक करने से पहले अपना कर हिसाब साफ़ कर लें। हमारी मार्गदर्शिका विदेशियों के लिए निकास प्रक्रिया भी देखें।
बीमा और कर आपके वर्क परमिट और निवास कार्ड से कैसे जुड़े हैं
- वर्क परमिट (डिक्री 219/2025/ND-CP): इसी से श्रम अनुबंध वैध बनता है, और अनुबंध से ही सामाजिक तथा स्वास्थ्य बीमा और कर कटौती शुरू होती है। हमारी मार्गदर्शिका 2026 के वर्क परमिट नियम पूरी प्रक्रिया समझाती है।
- LD अस्थायी निवास कार्ड: वैध वर्क परमिट के आधार पर जारी होता है और परमिट से अधिक अवधि का नहीं हो सकता। सरकारी शुल्क: 2 वर्ष तक USD 145, 2 से अधिक और 5 वर्ष तक USD 155, तथा 5 से अधिक और 10 वर्ष तक USD 165।
- नवीनीकरण: परमिट के नवीनीकरण या पुनः जारी होने पर जाँच लें कि अनुबंध, बीमा वेतन और कर रिकॉर्ड अब भी मेल खाते हैं।
- नौकरी छोड़ना: नियोक्ता कर्मचारी का सामाजिक बीमा पंजीकरण रद्द करता है, वर्क परमिट निरस्त होता है, कर का अंतिम निपटारा होता है और निवास कार्ड से संबंधित कार्यवाही पूरी की जाती है।
2024 का सामाजिक बीमा कानून और उसकी मार्गदर्शक डिक्रियाँ विदेशी कर्मचारी के वियतनाम छोड़ने पर एकमुश्त सामाजिक बीमा भुगतान की शर्तें तय करती हैं। आवेदन करने से पहले सामाजिक बीमा कार्यालय से इनकी पुष्टि करें।
Info Travel कैसे मदद कर सकता है
Info Travel आव्रजन और विदेशी रोज़गार में विशेषज्ञ है। हम कंपनियों और व्यक्तियों की इन कार्यों में मदद करते हैं:
- यह सलाह कि किसे सामाजिक और स्वास्थ्य बीमा में शामिल होना है, तथा अंतर-कंपनी स्थानांतरित कर्मचारियों, सेवानिवृत्ति आयु पार कर चुके कर्मचारियों और संधि वाले मामलों की छूट;
- वर्क परमिट, छूट की पुष्टि, निवास कार्ड और वीज़ा विस्तार, जिनकी वैधता श्रम अनुबंध के अनुरूप हो;
- आश्रितों के दस्तावेज़ तैयार करना, उनका वैधीकरण और अनुवाद;
- कर रिटर्न, अंतिम निपटारा, रिफ़ंड और बीमा पंजीकरण, जिनका समन्वय हम सहयोगी लेखा और कर फ़र्मों के साथ करते हैं।
शुल्क हर मामले के अनुसार बताया जाता है। सलाह के लिए WhatsApp पर संपर्क करें +84327828822।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
क्या 6 महीने के अनुबंध पर मुझे सामाजिक बीमा देना होगा?
2024 के सामाजिक बीमा कानून के अनुच्छेद 2(2) के अनुसार, विदेशियों को तब शामिल होना होता है जब उनका निश्चित-अवधि अनुबंध 12 महीने या उससे अधिक का हो, इसलिए 12 महीने से कम का अनुबंध इस नियम के बाहर है। स्वास्थ्य बीमा और PIT की अलग से जाँच करनी होगी।
मैं वियतनाम में 183 दिन से कम रहता हूँ। क्या फिर भी मुझे कर देना होगा?
हाँ। अनिवासी के रूप में, आप वियतनाम में किए गए काम की रोज़गार आय पर बिना किसी पारिवारिक कटौती के एकसमान 20% कर देते हैं, जब तक कि कोई दोहरा कराधान समझौता अन्यथा प्रावधान न करे।
क्या मैं कर का अंतिम निपटारा किए बिना वियतनाम छोड़ सकता हूँ?
यदि आप पर कर बकाया है, तो कर प्रशासन नियमों के अंतर्गत आपको देश छोड़ने से रोका जा सकता है। प्रस्थान से पहले अंतिम निपटारा करें और बकाया चुका दें। हमारी निकास प्रतिबंध मार्गदर्शिका प्रक्रिया समझाती है।
मैं सेवानिवृत्ति आयु पार कर चुका हूँ। क्या मुझे सामाजिक बीमा देना होगा?
नहीं, यदि श्रम अनुबंध पर हस्ताक्षर करते समय आप सेवानिवृत्ति आयु तक पहुँच चुके थे। स्वास्थ्य बीमा और PIT का आकलन अलग से होता है।
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