Warga negara asing yang bekerja di Vietnam dengan kontrak kerja waktu tertentu selama 12 bulan atau lebih wajib ikut asuransi sosial wajib berdasarkan Undang-Undang Asuransi Sosial 2024 (berlaku sejak 1 Juli 2025). Mereka juga membayar asuransi kesehatan dan pajak penghasilan pribadi (PPh): tarif progresif 5–35% bagi wajib pajak dalam negeri, atau tarif tetap 20% bagi wajib pajak luar negeri. Mulai periode pajak 2026, pengurang pribadi adalah VND 15,5 juta per bulan, ditambah VND 6,2 juta per bulan untuk setiap tanggungan. Info Travel memberikan konsultasi tentang kewajiban ini dan mengurus dokumen izin kerja serta kartu izin tinggal yang terkait. Hubungi kami melalui WhatsApp +84327828822.
Karyawan asing mana yang wajib membayar asuransi sosial?
Pasal 2 ayat (2) Undang-Undang Asuransi Sosial No. 41/2024/QH15 mencakup warga negara asing yang bekerja di Vietnam untuk pemberi kerja di Vietnam dengan kontrak kerja waktu tertentu minimal 12 bulan. Agar dapat bekerja secara sah, karyawan terlebih dahulu memerlukan izin kerja atau konfirmasi pembebasan izin kerja.
Undang-undang mengecualikan tiga kelompok:
- Karyawan mutasi intra-perusahaan, sebagaimana didefinisikan dalam peraturan tentang tenaga kerja asing di Vietnam;
- Karyawan yang sudah mencapai usia pensiun saat kontrak ditandatangani;
- Kasus yang diatur lain oleh perjanjian internasional yang diikuti Vietnam, seperti perjanjian jaminan sosial bilateral.
Dekret 158/2025/ND-CP mengatur rincian asuransi sosial wajib. Pemberi kerja sebaiknya memeriksa kasus-kasus khusus ke kantor asuransi sosial setempat.
Tarif iuran asuransi sosial dan kesehatan
Karyawan asing yang tercakup dalam skema ini membayar iuran dengan tarif yang pada dasarnya sama dengan karyawan Vietnam, dihitung dari gaji yang menjadi dasar asuransi sosial:
| Dana | Pemberi kerja | Karyawan |
|---|---|---|
| Pensiun dan ahli waris | 14% | 8% |
| Sakit dan persalinan | 3% | – |
| Kecelakaan kerja dan penyakit akibat kerja | biasanya 0,5% | – |
| Asuransi kesehatan | 3% | 1,5% |
| Total | sekitar 20,5% | 9,5% |
Gaji dasar iuran dibatasi maksimal 20 kali tingkat acuan. Asuransi Sosial Kota Ho Chi Minh menetapkan tingkat acuan sebesar VND 2.530.000 per bulan sejak 1 Juli 2026, sehingga batas atasnya VND 50.600.000 per bulan. Gaji di atas batas tersebut tidak dikenai iuran asuransi sosial maupun kesehatan.
Asuransi pengangguran: Undang-Undang Ketenagakerjaan 2025 (berlaku sejak 1 Januari 2026) mendefinisikan pekerja sebagai warga negara Vietnam. Karena itu, karyawan asing umumnya berada di luar skema asuransi pengangguran. Konfirmasikan kasus khusus ke kantor asuransi sosial.
Status wajib pajak dalam negeri dan aturan 183 hari
Berdasarkan Undang-Undang PPh No. 109/2025/QH15, warga negara asing adalah wajib pajak dalam negeri jika memenuhi salah satu kondisi berikut:
- Berada di Vietnam selama 183 hari atau lebih dalam satu tahun kalender, atau dalam 12 bulan berturut-turut sejak hari pertama di Vietnam;
- Memiliki tempat tinggal tetap di Vietnam, seperti alamat tetap yang terdaftar atau rumah yang disewa dengan kontrak sewa berjangka.
Selain itu, seseorang dianggap wajib pajak luar negeri. Jumlah hari di Vietnam biasanya dihitung dari cap masuk dan keluar di paspor, jadi simpan baik-baik paspor, visa, kartu izin tinggal sementara, dan kontrak sewa Anda.
Tarif PPh atas penghasilan dari pekerjaan tahun 2026
Ketentuan Undang-Undang PPh yang baru tentang penghasilan dari pekerjaan bagi wajib pajak dalam negeri berlaku mulai periode pajak 2026. Tarif progresif kini terdiri dari lima lapisan:
| Lapisan | Penghasilan kena pajak per bulan (juta VND) | Tarif |
|---|---|---|
| 1 | Sampai dengan 10 | 5% |
| 2 | Di atas 10 sampai 30 | 10% |
| 3 | Di atas 30 sampai 60 | 20% |
| 4 | Di atas 60 sampai 100 | 30% |
| 5 | Di atas 100 | 35% |
Penghasilan kena pajak adalah penghasilan bruto dikurangi pengurang keluarga, iuran asuransi sosial dan kesehatan wajib yang dibayar karyawan, serta pengurang lain yang diizinkan undang-undang.
- Pengurang pribadi: VND 15,5 juta per bulan (VND 186 juta per tahun).
- Pengurang tanggungan: VND 6,2 juta per bulan untuk setiap tanggungan. Tanggungan meliputi anak di bawah umur, pasangan yang tidak mampu bekerja, dan orang tua lanjut usia yang tidak berpenghasilan atau berpenghasilan rendah. Setiap tanggungan hanya dapat diklaim oleh satu wajib pajak.
Untuk mendaftarkan tanggungan, warga negara asing biasanya memerlukan dokumen yang membuktikan hubungan keluarga, seperti akta kelahiran atau akta nikah. Tergantung permintaan kantor pajak, dokumen ini mungkin memerlukan legalisasi konsuler dan terjemahan yang dinotariskan.
Wajib pajak luar negeri membayar tarif tetap 20% atas seluruh penghasilan dari pekerjaan yang dilakukan di Vietnam, di mana pun dibayarkan, tanpa pengurang keluarga.
NPWP, penyelesaian pajak tahunan, dan pengembalian pajak sebelum meninggalkan Vietnam
Karyawan asing memerlukan nomor pokok wajib pajak pribadi agar pemberi kerja dapat memotong pajak setiap bulan dan mendaftarkan tanggungan. Biasanya pemberi kerja yang membayar gaji mendaftarkannya untuk karyawan.
Wajib pajak dalam negeri wajib melakukan penyelesaian PPh setiap tahun. Mereka dapat memberi kuasa kepada pemberi kerja, atau melapor sendiri, yang wajib dilakukan jika memiliki penghasilan dari lebih dari satu sumber. Berdasarkan ketentuan administrasi perpajakan saat ini, warga negara asing yang hubungan kerjanya di Vietnam berakhir sebaiknya menyelesaikan pajaknya sebelum meninggalkan negara. Jika pajak yang dipotong lebih besar dari yang terutang, mereka dapat meminta pengembalian atau kompensasi.
Langkah ini penting karena pajak yang belum dibayar merupakan salah satu dasar larangan keluar. Selesaikan urusan pajak Anda sebelum memesan tiket pulang. Lihat juga panduan kami tentang prosedur keluar bagi warga negara asing.
Kaitan asuransi dan pajak dengan izin kerja dan kartu izin tinggal
- Izin kerja (Dekret 219/2025/ND-CP): inilah yang membuat kontrak kerja sah, dan kontrak tersebut yang memicu kewajiban asuransi sosial dan kesehatan serta pemotongan pajak. Panduan aturan izin kerja 2026 kami menjelaskan prosesnya.
- Kartu izin tinggal sementara LD: diterbitkan berdasarkan izin kerja yang masih berlaku dan tidak boleh melebihi masa berlaku izin tersebut. Biaya resmi negara adalah USD 145 untuk hingga 2 tahun, USD 155 untuk lebih dari 2 hingga 5 tahun, dan USD 165 untuk lebih dari 5 hingga 10 tahun.
- Perpanjangan: saat izin diperpanjang atau diterbitkan ulang, pastikan kontrak, gaji dasar asuransi, dan data pajak tetap sesuai.
- Berhenti bekerja: pemberi kerja menghentikan kepesertaan asuransi sosial karyawan, izin kerja dicabut, pajak diselesaikan, dan kartu izin tinggal ditangani.
Undang-Undang Asuransi Sosial 2024 dan dekret pelaksananya mengatur syarat pencairan asuransi sosial sekaligus ketika karyawan asing meninggalkan Vietnam. Konfirmasikan syarat tersebut ke kantor asuransi sosial sebelum mengajukan permohonan.
Bagaimana Info Travel dapat membantu
Info Travel berspesialisasi di bidang keimigrasian dan ketenagakerjaan asing. Kami membantu perusahaan dan perorangan dalam hal:
- Konsultasi tentang siapa yang wajib ikut asuransi sosial dan kesehatan, serta pengecualian bagi karyawan mutasi intra-perusahaan, karyawan yang melewati usia pensiun, dan kasus berdasarkan perjanjian internasional;
- Izin kerja, konfirmasi pembebasan, kartu izin tinggal, dan perpanjangan visa, dengan masa berlaku yang disesuaikan dengan kontrak kerja;
- Menyiapkan, melegalisasi, dan menerjemahkan dokumen untuk tanggungan;
- Pelaporan pajak, penyelesaian tahunan, pengembalian pajak, dan pendaftaran asuransi, yang kami koordinasikan dengan kantor akuntansi dan pajak mitra.
Biaya ditawarkan untuk setiap kasus. Hubungi kami melalui WhatsApp +84327828822 untuk konsultasi.
Pertanyaan Umum
Apakah saya membayar asuransi sosial dengan kontrak 6 bulan?
Berdasarkan Pasal 2 ayat (2) Undang-Undang Asuransi Sosial 2024, warga negara asing wajib ikut jika kontrak waktu tertentunya berlangsung 12 bulan atau lebih, sehingga kontrak di bawah 12 bulan berada di luar ketentuan tersebut. Asuransi kesehatan dan PPh tetap perlu diperiksa secara terpisah.
Saya berada di Vietnam kurang dari 183 hari. Apakah saya tetap membayar pajak?
Ya. Sebagai wajib pajak luar negeri, Anda membayar tarif tetap 20% atas penghasilan dari pekerjaan yang dilakukan di Vietnam, tanpa pengurang keluarga, kecuali perjanjian penghindaran pajak berganda menentukan lain.
Bisakah saya meninggalkan Vietnam sebelum menyelesaikan pajak?
Jika Anda memiliki utang pajak, Anda dapat dilarang keluar berdasarkan ketentuan administrasi perpajakan. Selesaikan dan lunasi kewajiban Anda sebelum berangkat. Panduan larangan keluar kami menjelaskan prosesnya.
Saya sudah melewati usia pensiun. Apakah saya membayar asuransi sosial?
Tidak, jika Anda sudah mencapai usia pensiun saat menandatangani kontrak kerja. Asuransi kesehatan dan PPh dinilai secara terpisah.
Info Travel – solusi visa bagi warga negara asing di Vietnam
📞 WhatsApp/Zalo: +84327828822 – Hotline: +84903782118
📍 Tini Building, 152–154 Vo Van Kiet, Ben Thanh Ward, Ho Chi Minh City
