Warga asing yang bekerja di Vietnam di bawah kontrak buruh bertempoh tetap selama 12 bulan atau lebih wajib menyertai insurans sosial wajib di bawah Undang-undang Insurans Sosial 2024 (berkuat kuasa sejak 1 Julai 2025). Mereka juga membayar insurans kesihatan dan cukai pendapatan peribadi (PIT): kadar progresif 5–35% bagi pemastautin cukai, atau kadar rata 20% bagi bukan pemastautin. Mulai tempoh cukai 2026, potongan peribadi ialah VND 15.5 juta sebulan, ditambah VND 6.2 juta sebulan bagi setiap tanggungan. Info Travel memberi nasihat tentang obligasi ini dan menguruskan dokumen permit kerja serta kad pemastautin yang berkaitan. Hubungi kami melalui WhatsApp +84327828822.
Pekerja asing manakah yang wajib membayar insurans sosial?
Perkara 2(2) Undang-undang Insurans Sosial No. 41/2024/QH15 meliputi warganegara asing yang bekerja di Vietnam untuk majikan di Vietnam di bawah kontrak buruh bertempoh tetap sekurang-kurangnya 12 bulan. Untuk bekerja secara sah, pekerja terlebih dahulu memerlukan permit kerja atau pengesahan pengecualian.
Undang-undang mengecualikan tiga kumpulan:
- Pekerja yang dipindahkan dalam syarikat (intra-company transferee), sebagaimana ditakrifkan dalam peraturan mengenai pekerja asing di Vietnam;
- Pekerja yang telah mencapai umur persaraan semasa kontrak ditandatangani;
- Kes di mana perjanjian antarabangsa yang disertai Vietnam menetapkan sebaliknya, seperti perjanjian keselamatan sosial dua hala.
Dekri 158/2025/ND-CP menetapkan peraturan terperinci bagi insurans sosial wajib. Majikan perlu menyemak kes luar biasa dengan pejabat insurans sosial tempatan.
Kadar caruman insurans sosial dan kesihatan
Pekerja asing yang dilindungi skim ini mencarum pada kadar yang secara umumnya sama dengan kakitangan Vietnam, dikira berdasarkan gaji yang digunakan untuk insurans sosial:
| Dana | Majikan | Pekerja |
|---|---|---|
| Persaraan dan waris | 14% | 8% |
| Sakit dan bersalin | 3% | – |
| Kemalangan dan penyakit pekerjaan | biasanya 0.5% | – |
| Insurans kesihatan | 3% | 1.5% |
| Jumlah | kira-kira 20.5% | 9.5% |
Gaji caruman dihadkan kepada 20 kali paras rujukan. Insurans Sosial Bandar Raya Ho Chi Minh menetapkan paras rujukan pada VND 2,530,000 sebulan mulai 1 Julai 2026, menjadikan hadnya VND 50,600,000 sebulan. Gaji melebihi had tidak dikenakan caruman insurans sosial atau kesihatan.
Insurans pengangguran: Undang-undang Pekerjaan 2025 (berkuat kuasa sejak 1 Januari 2026) mentakrifkan pekerja sebagai warganegara Vietnam. Oleh itu, pekerja asing secara amnya berada di luar skim insurans pengangguran. Sahkan sebarang kes khas dengan pejabat insurans sosial.
Pemastautinan cukai dan peraturan 183 hari
Di bawah Undang-undang PIT No. 109/2025/QH15, warga asing ialah pemastautin cukai jika salah satu daripada yang berikut terpakai:
- Mereka berada di Vietnam selama 183 hari atau lebih dalam satu tahun kalendar, atau dalam 12 bulan berturut-turut dari hari pertama mereka di Vietnam;
- Mereka mempunyai tempat tinggal tetap di Vietnam, seperti alamat tetap berdaftar atau rumah yang disewa di bawah pajakan bertempoh tetap.
Orang lain ialah bukan pemastautin. Bilangan hari di Vietnam biasanya dikira berdasarkan cop masuk dan keluar dalam pasport, jadi pastikan pasport, visa, kad pemastautin sementara dan perjanjian sewa anda teratur.
Kadar PIT ke atas pendapatan penggajian pada 2026
Peraturan Undang-undang PIT baharu mengenai pendapatan penggajian pemastautin terpakai mulai tempoh cukai 2026. Skala progresif kini mempunyai lima kurungan:
| Kurungan | Pendapatan bercukai bulanan (juta VND) | Kadar |
|---|---|---|
| 1 | Sehingga 10 | 5% |
| 2 | Melebihi 10 hingga 30 | 10% |
| 3 | Melebihi 30 hingga 60 | 20% |
| 4 | Melebihi 60 hingga 100 | 30% |
| 5 | Melebihi 100 | 35% |
Pendapatan bercukai ialah pendapatan boleh taksir ditolak potongan keluarga, caruman insurans sosial dan kesihatan wajib pekerja, serta sebarang potongan lain yang dibenarkan oleh undang-undang.
- Potongan peribadi: VND 15.5 juta sebulan (VND 186 juta setahun).
- Potongan tanggungan: VND 6.2 juta sebulan bagi setiap tanggungan. Tanggungan termasuk anak bawah umur, pasangan yang tidak mampu bekerja, dan ibu bapa warga emas yang tiada atau berpendapatan rendah. Hanya seorang pembayar cukai boleh menuntut bagi setiap tanggungan.
Untuk mendaftarkan tanggungan, warga asing biasanya memerlukan dokumen yang membuktikan hubungan, seperti sijil kelahiran atau perkahwinan. Bergantung pada permintaan pejabat cukai, dokumen ini mungkin memerlukan legalisasi konsular dan terjemahan yang dinotari.
Bukan pemastautin membayar kadar rata 20% ke atas semua pendapatan penggajian bagi kerja yang dilakukan di Vietnam, tidak kira di mana ia dibayar, dan tidak mendapat potongan keluarga.
Kod cukai, pemuktamadan dan bayaran balik sebelum anda keluar
Pekerja asing memerlukan kod cukai peribadi supaya majikan boleh memotong cukai setiap bulan dan mendaftarkan tanggungan. Majikan yang membayar gaji lazimnya mendaftarkannya bagi pihak pekerja.
Pemastautin cukai mesti memuktamadkan PIT setiap tahun. Mereka boleh memberi kuasa kepada majikan untuk melakukannya, atau memfailkannya sendiri, yang diwajibkan jika mereka mempunyai pendapatan daripada lebih daripada satu sumber. Di bawah peraturan pentadbiran cukai semasa, warga asing yang penggajiannya di Vietnam berakhir perlu memuktamadkan cukai sebelum meninggalkan negara ini. Jika cukai yang dipotong melebihi jumlah yang perlu dibayar, mereka boleh memohon bayaran balik atau pengimbangan.
Langkah ini penting kerana cukai yang belum dibayar merupakan salah satu alasan bagi larangan keluar negara. Selesaikan kedudukan cukai anda sebelum menempah penerbangan keluar. Lihat juga panduan kami tentang prosedur keluar untuk warga asing.
Kaitan insurans dan cukai dengan permit kerja dan kad pemastautin anda
- Permit kerja (Dekri 219/2025/ND-CP): inilah yang menjadikan kontrak buruh sah, dan kontrak itulah yang mencetuskan insurans sosial dan kesihatan serta potongan cukai. Panduan peraturan permit kerja 2026 kami menerangkan prosesnya.
- Kad pemastautin sementara LD: dikeluarkan berdasarkan permit kerja yang sah, dan tidak boleh melebihi tempoh permit. Yuran kerajaan ialah USD 145 untuk sehingga 2 tahun, USD 155 untuk melebihi 2 hingga 5 tahun, dan USD 165 untuk melebihi 5 hingga 10 tahun.
- Pembaharuan: apabila permit diperbaharui atau dikeluarkan semula, semak bahawa kontrak, gaji insurans dan rekod cukai masih sepadan.
- Berhenti kerja: majikan membatalkan pendaftaran insurans sosial pekerja, permit kerja dibatalkan, cukai dimuktamadkan, dan kad pemastautin diuruskan.
Undang-undang Insurans Sosial 2024 dan dekri panduannya menetapkan syarat bagi bayaran sekali gus insurans sosial apabila pekerja asing meninggalkan Vietnam. Sahkan syarat tersebut dengan pejabat insurans sosial sebelum memohon.
Bagaimana Info Travel boleh membantu
Info Travel pakar dalam imigresen dan penggajian warga asing. Kami membantu syarikat dan individu dengan:
- Nasihat tentang siapa yang wajib menyertai insurans sosial dan kesihatan, serta pengecualian bagi pekerja yang dipindahkan dalam syarikat, pekerja yang melepasi umur persaraan dan kes perjanjian antarabangsa;
- Permit kerja, pengesahan pengecualian, kad pemastautin dan lanjutan visa, dengan tempoh sah yang sepadan dengan kontrak buruh;
- Menyediakan, melegalisasi dan menterjemah dokumen bagi tanggungan;
- Pemfailan cukai, pemuktamadan, bayaran balik dan pendaftaran insurans, yang kami selaraskan dengan firma perakaunan dan cukai rakan kongsi.
Yuran disebut harga bagi setiap kes. Hubungi kami melalui WhatsApp +84327828822 untuk mendapatkan nasihat.
Soalan lazim
Adakah saya membayar insurans sosial bagi kontrak 6 bulan?
Di bawah Perkara 2(2) Undang-undang Insurans Sosial 2024, warga asing wajib menyertai apabila kontrak bertempoh tetap mereka berjalan selama 12 bulan atau lebih, jadi kontrak kurang daripada 12 bulan berada di luar peraturan itu. Insurans kesihatan dan PIT masih perlu disemak secara berasingan.
Saya berada di Vietnam kurang daripada 183 hari. Adakah saya masih membayar cukai?
Ya. Sebagai bukan pemastautin, anda membayar kadar rata 20% ke atas pendapatan penggajian bagi kerja yang dilakukan di Vietnam, tanpa potongan keluarga, melainkan perjanjian cukai berganda menetapkan sebaliknya.
Bolehkah saya meninggalkan Vietnam sebelum memuktamadkan cukai?
Jika anda berhutang cukai, anda boleh dihalang daripada keluar di bawah peraturan pentadbiran cukai. Muktamadkan dan bayar jumlah yang terhutang sebelum berlepas. Panduan larangan keluar kami menerangkan prosesnya.
Saya telah melepasi umur persaraan. Adakah saya membayar insurans sosial?
Tidak, jika anda telah mencapai umur persaraan semasa menandatangani kontrak buruh. Insurans kesihatan dan PIT ditaksir secara berasingan.
Info Travel – penyelesaian visa untuk warga asing di Vietnam
📞 WhatsApp/Zalo: +84327828822 – Talian hotline: +84903782118
📍 Tini Building, 152–154 Vo Van Kiet, Ben Thanh Ward, Ho Chi Minh City
