Вьетнамда 12 ай немесе одан ұзақ мерзімді еңбек шартымен жұмыс істейтін шетелдіктер 2024 жылғы Әлеуметтік сақтандыру туралы заңға сәйкес (2025 жылғы 1 шілдеден бастап күшінде) міндетті әлеуметтік сақтандыруға қатысуы тиіс. Олар сондай-ақ медициналық сақтандыру және жеке табыс салығын (ЖТС) төлейді: салық резиденттері үшін 5–35% прогрессивті мөлшерлеме, резидент еместер үшін 20% тіркелген мөлшерлеме. 2026 жылғы салық кезеңінен бастап жеке шегерім айына VND 15,5 млн, ал әрбір асырауындағы адамға айына қосымша VND 6,2 млн құрайды. Info Travel осы міндеттер бойынша кеңес береді және соларға байланысты жұмыс рұқсаты мен тұру картасын рәсімдеуді атқарады. WhatsApp арқылы жазыңыз: +84327828822.
Қандай шетелдік қызметкерлер әлеуметтік сақтандыру төлеуі тиіс?
№ 41/2024/QH15 Әлеуметтік сақтандыру туралы заңның 2-бабының 2-тармағы Вьетнамдағы жұмыс берушіде кемінде 12 айлық мерзімді еңбек шартымен жұмыс істейтін шетел азаматтарын қамтиды. Заңды түрде жұмыс істеу үшін қызметкерге алдымен жұмыс рұқсаты немесе босату туралы растау қажет.
Заң үш топты қамтымайды:
- Вьетнамдағы шетелдік жұмыскерлер туралы ережелерде анықталған компания ішінде ауыстырылған қызметкерлер;
- Шарт жасалған кезде зейнет жасына толып қойған қызметкерлер;
- Вьетнам қосылған халықаралық шартта, мысалы, екіжақты әлеуметтік қамсыздандыру келісімінде өзгеше көзделген жағдайлар.
158/2025/ND-CP қаулысы міндетті әлеуметтік сақтандырудың егжей-тегжейлі ережелерін белгілейді. Жұмыс берушілер ерекше жағдайларды жергілікті әлеуметтік сақтандыру бөлімшесімен нақтылағаны жөн.
Әлеуметтік және медициналық сақтандыру жарналарының мөлшерлемелері
Жүйеге қамтылған шетелдік қызметкерлер әлеуметтік сақтандыру үшін есептелетін жалақыдан вьетнамдық қызметкерлермен негізінен бірдей мөлшерлемелер бойынша жарна төлейді:
| Қор | Жұмыс беруші | Қызметкер |
|---|---|---|
| Зейнетақы және асыраушысынан айырылу | 14% | 8% |
| Ауру және ана болу | 3% | – |
| Өндірістегі жазатайым оқиға және кәсіптік ауру | әдетте 0,5% | – |
| Медициналық сақтандыру | 3% | 1,5% |
| Барлығы | шамамен 20,5% | 9,5% |
Жарна есептелетін жалақының жоғарғы шегі базалық деңгейдің 20 еселенген мөлшері. Хошимин қаласының Әлеуметтік сақтандыру басқармасы 2026 жылғы 1 шілдеден бастап базалық деңгейді айына VND 2 530 000 деп белгілейді, демек жоғарғы шек айына VND 50 600 000 болады. Шектен асатын жалақыдан әлеуметтік және медициналық сақтандыру жарналары алынбайды.
Жұмыссыздықтан сақтандыру: 2025 жылғы Жұмыспен қамту туралы заң (2026 жылғы 1 қаңтардан бастап күшінде) қызметкерді Вьетнам азаматы деп анықтайды. Сондықтан шетелдік қызметкерлер, әдетте, жұмыссыздықтан сақтандыру жүйесіне кірмейді. Кез келген ерекше жағдайды әлеуметтік сақтандыру бөлімшесімен растаңыз.
Салық резиденттігі және 183 күн ережесі
№ 109/2025/QH15 ЖТС туралы заңға сәйкес, шетелдік мына жағдайлардың бірінде салық резиденті болып саналады:
- Күнтізбелік жыл ішінде немесе Вьетнамға келген алғашқы күннен бастап қатарынан 12 ай ішінде Вьетнамда 183 күн немесе одан көп болса;
- Вьетнамда тұрақты тұратын жері болса, мысалы тіркелген тұрақты мекенжайы немесе мерзімді жалдау шарты бойынша жалға алынған тұрғын үйі.
Қалғандары резидент емес болып табылады. Вьетнамда болған күндер әдетте паспорттағы кіру және шығу мөрлері бойынша есептеледі, сондықтан паспортыңызды, визаларыңызды, уақытша тұру картаңызды және жалдау шартыңызды тәртіпте ұстаңыз.
2026 жылы еңбек табысына ЖТС мөлшерлемелері
Резиденттердің еңбек табысына қатысты жаңа ЖТС заңының ережелері 2026 жылғы салық кезеңінен бастап қолданылады. Прогрессивті шкала енді бес сатыдан тұрады:
| Саты | Айлық салық салынатын табыс (VND млн) | Мөлшерлеме |
|---|---|---|
| 1 | 10-ға дейін | 5% |
| 2 | 10-нан жоғары 30-ға дейін | 10% |
| 3 | 30-дан жоғары 60-қа дейін | 20% |
| 4 | 60-тан жоғары 100-ге дейін | 30% |
| 5 | 100-ден жоғары | 35% |
Салық салынатын табыс – салық салуға жататын табыстан отбасылық шегерімдерді, қызметкердің міндетті әлеуметтік және медициналық сақтандыру жарналарын және заң рұқсат еткен басқа да шегерімдерді алып тастағандағы сома.
- Жеке шегерім: айына VND 15,5 млн (жылына VND 186 млн).
- Асырауындағы адамға шегерім: әр асырауындағы адамға айына VND 6,2 млн. Оларға кәмелетке толмаған балалар, еңбекке жарамсыз жұбайы және табысы жоқ немесе аз егде жастағы ата-анасы жатады. Әр асырауындағы адамға тек бір салық төлеуші шегерім ала алады.
Асырауындағы адамдарды тіркеу үшін шетелдіктерге әдетте туу немесе неке туралы куәлік сияқты туыстықты дәлелдейтін құжаттар қажет. Салық органының талабына қарай оларға консулдық заңдастыру және нотариат куәландырған аударма қажет болуы мүмкін.
Резидент еместер Вьетнамда атқарылған жұмыс үшін алынған барлық еңбек табысына, қай жерде төленгеніне қарамастан, 20% тіркелген мөлшерлеме бойынша салық төлейді және отбасылық шегерімдер алмайды.
Салық коды, жылдық есеп айырысу және елден кетер алдында қайтару
Жұмыс беруші ай сайын салық ұстап, асырауындағы адамдарды тіркей алуы үшін шетелдік қызметкерлерге жеке салық коды қажет. Әдетте жалақы төлейтін жұмыс беруші оны қызметкер үшін тіркейді.
Салық резиденттері жыл сайын ЖТС бойынша есеп айырысуы тиіс. Олар бұны жұмыс берушісіне тапсыра алады немесе өздері декларация бере алады, ал бірнеше көзден табысы болса, өздері тапсыруы міндетті. Қолданыстағы салықты әкімшілендіру ережелеріне сәйкес, Вьетнамдағы жұмысы аяқталатын шетелдік елден кетпес бұрын салық бойынша есеп айырысуы тиіс. Егер тиесілі салықтан артық ұсталса, қайтаруды немесе есепке алуды сұрауға болады.
Бұл қадам маңызды, өйткені төленбеген салық елден шығуға тыйым салу негіздерінің бірі. Кететін рейске билет алмас бұрын салық мәселесін реттеңіз. Сондай-ақ шетелдіктердің елден шығу тәртібі нұсқаулығын қараңыз.
Сақтандыру мен салық жұмыс рұқсаты және тұру картасымен қалай байланысты
- Жұмыс рұқсаты (219/2025/ND-CP қаулысы): еңбек шартын заңды ететін осы құжат, ал шарт әлеуметтік және медициналық сақтандыру мен салық ұстауды туындатады. Рәсім 2026 жылғы жұмыс рұқсаты ережелері нұсқаулығында түсіндірілген.
- LD уақытша тұру картасы: жарамды жұмыс рұқсаты негізінде беріледі және рұқсаттан ұзақ мерзімге берілмейді. Мемлекеттік алымдар: 2 жылға дейін USD 145, 2 жылдан 5 жылға дейін USD 155, 5 жылдан 10 жылға дейін USD 165.
- Ұзарту: рұқсат ұзартылғанда немесе қайта берілгенде шарттың, сақтандыру жалақысының және салық жазбаларының сәйкестігін тексеріңіз.
- Жұмыстан кету: жұмыс беруші қызметкерді әлеуметтік сақтандырудан шығарады, жұмыс рұқсатының күші жойылады, салық бойынша есеп айырысылады және тұру картасы мәселесі шешіледі.
2024 жылғы Әлеуметтік сақтандыру туралы заң және оны іске асыратын қаулылар шетелдік қызметкер Вьетнамнан кеткенде әлеуметтік сақтандырудан біржолғы төлем алу шарттарын белгілейді. Өтініш бермес бұрын оларды әлеуметтік сақтандыру бөлімшесімен растаңыз.
Info Travel қалай көмектесе алады
Info Travel көші-қон және шетелдіктерді жұмысқа орналастыру саласына маманданған. Біз компаниялар мен жеке тұлғаларға мына мәселелерде көмектесеміз:
- Әлеуметтік және медициналық сақтандыруға кім қатысуы тиіс екені, сондай-ақ компания ішінде ауыстырылғандарға, зейнет жасынан асқан қызметкерлерге және халықаралық шарт жағдайларына қатысты ерекшеліктер бойынша кеңес;
- Жұмыс рұқсаттары, босату туралы растаулар, тұру карталары және виза ұзарту, мерзімдері еңбек шартына сәйкестендірілген;
- Асырауындағы адамдарға арналған құжаттарды дайындау, заңдастыру және аудару;
- Серіктес бухгалтерлік және салық фирмаларымен бірлесіп салық декларациялары, жылдық есеп айырысу, қайтару және сақтандыруға тіркеу.
Қызмет ақысы әр жағдай үшін жеке есептеледі. Кеңес алу үшін WhatsApp арқылы хабарласыңыз: +84327828822.
Жиі қойылатын сұрақтар
6 айлық шарт бойынша әлеуметтік сақтандыру төлеймін бе?
2024 жылғы Әлеуметтік сақтандыру туралы заңның 2-бабының 2-тармағына сәйкес шетелдіктер мерзімді шарты 12 ай немесе одан ұзақ болғанда қатысады, сондықтан 12 айдан қысқа шарт бұл ережеге жатпайды. Медициналық сақтандыру мен ЖТС-ты бөлек тексеру қажет.
Мен Вьетнамда 183 күннен аз боламын. Салық төлеймін бе?
Иә. Резидент емес ретінде сіз Вьетнамда атқарылған жұмыс үшін еңбек табысына 20% тіркелген мөлшерлеме бойынша, отбасылық шегерімдерсіз салық төлейсіз, егер қосарланған салық салуды болдырмау туралы келісімде өзгеше көзделмесе.
Салық бойынша есеп айырыспай Вьетнамнан кете аламын ба?
Салық қарызыңыз болса, салықты әкімшілендіру ережелеріне сәйкес сізге елден шығуға тыйым салынуы мүмкін. Кетер алдында есеп айырысып, қарызды төлеңіз. Рәсім елден шығуға тыйым туралы нұсқаулықта түсіндірілген.
Мен зейнет жасынан асқанмын. Әлеуметтік сақтандыру төлеймін бе?
Жоқ, егер еңбек шартына қол қойған кезде зейнет жасына толып қойған болсаңыз. Медициналық сақтандыру мен ЖТС бөлек бағаланады.
Info Travel – Вьетнамдағы шетелдіктерге арналған визалық шешімдер
📞 WhatsApp/Zalo: +84327828822 – Жедел желі: +84903782118
📍 Tini Building, 152–154 Vo Van Kiet, Ben Thanh Ward, Ho Chi Minh City
